Контрольно-счетная палата муниципального округа Шаховская Московской области провела мониторинг Отчета об исполнении бюджета муниципального округа Шаховская за 1 полугодие 2025 года

Контрольно-счетная палата муниципального округа Шаховская Московской области провела мониторинг Отчета об исполнении бюджета муниципального округа Шаховская за 1 полугодие 2025 года, утвержденного постановлением администрации муниципального округа Шаховская от 30.07.2025 №1631.

Целью мониторинга является анализ исполнения бюджета муниципального округа Шаховская Московской области за 1 полугодие 2025 года, выявление отклонений и недостатков и подготовка предложений по их устранению.

По результатам мониторинга установлено следующее:

В соответствии с представленным отчетом общая сумма исполненных доходов бюджета муниципального округа Шаховская с учетом безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2025 года составила 1833435,9 тыс. рублей, что на 257060,2 тыс. рублей больше объема поступлений в бюджет муниципального округа за аналогичный период 2024 года. Поступление налоговых доходов увеличилось на 190707,0 тыс. рублей, безвозмездные поступления увеличились на 79857,4 тыс. рублей. Неналоговые доходы уменьшились на 13504,2 тыс. рублей. План по поступлению доходов в бюджет округа выполнен на 47,9%.

В структуре доходов бюджета муниципального округа за 1 полугодие 2025 года налоговые доходы составили 36,7%, неналоговые доходы – 7,0%, безвозмездные поступления – 56,4%.

Налог на доходы физических лиц остается основным источником налоговых и неналоговых поступлений в доход бюджета.

В соответствии с представленным отчетом исполненные расходы бюджета муниципального округа Шаховская за 1 полугодие 2025 года составили 1417523,0 тыс. рублей или 32,2% от планового годового объема бюджетных назначений, что больше расходов бюджета муниципального округа за аналогичный период 2024 года на 98634,2 тыс. рублей.

Наибольший удельный вес в функциональной структуре расходов местного бюджета занимает раздел «Образование» - 40,4% (53,0% в 2024 году) и «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 20,7% (9,6% в 2024 году). «Общегосударственные вопросы» составили 12,1%, «Национальная экономика» - 8,4%, «Культура, кинематография» - 8,0%, «Физическая культура и спорт» - 6,0%. Остальные расходы занимают незначительный удельный вес.

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета муниципального округа Шаховская в 2025 году исполнение расходов осуществляют три главных распорядителя бюджетных средств:

Администрация муниципального округа Шаховская;

Финансовое управление администрации муниципального округа Шаховская;

Контрольно-счетная палата муниципального округа Шаховская.

Бюджетом муниципального округа на 2025 год объем финансовых средств, направляемых на реализацию 19 муниципальных программ, предусмотрен в размере
4242390,5 тыс. рублей. За 1 полугодие отчетного года исполнение составило 1407728,4 тыс. рублей или 33,2% от планового годового объема бюджетных назначений.

Вне программ расходы составили 9794,6 тыс. рублей или 0,7% от общего объема расходов.

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов по итогам за 1 полугодие 2025 года имеют муниципальные программы:

·«Образование» - 37,5%;

·«Управление имуществом и муниципальными финансами» - 11,8%;

·«Развитие инженерной инфраструктуры, энергоэффективности и отрасли обращения с отходами» - 10,0%;

· «Культура и туризм» - 9,6%;

·«Формирование современной комфортной городской среды» - 9,5%;

·«Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса» - 8,0%;

· «Спорт» - 6,0%.

Резервный фонд администрации муниципального округа Шаховская, а также резервный фонд администрации муниципального округа Шаховская на мероприятия по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в течение 1 полугодия 2025 года не менялись и не использовались в связи с заявительным характером использования бюджетных средств.

Общий объем утвержденных расходов на осуществление бюджетных инвестиций на 2025 год установлен в сумме 722647,7 тыс. рублей,

Кассовое исполнение по данным расходам, а именно в объекты капитального строительства, по итогам за 1 полугодие 2025 года составило 112569,6 тыс. рублей,

Низкое исполнение бюджета муниципального округа Шаховская за 1 полугодие 2025 года по расходам, предусмотренным на осуществление бюджетных инвестиций, обусловлено тем, что запланировано осуществление данных расходов на более поздние сроки.

Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда муниципального округа Шаховская на 2025 год утвержден статьей 20 решения Совета депутатов муниципального округа Шаховская от 16.12.2024 №38/197 «О бюджете муниципального округа Шаховская на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» в сумме 215336,0 тыс. рублей. С учетом изменений размер Дорожного фонда на 01.07.2025 составил 221336,0 тыс. рублей.

Израсходовано средств за отчетный период в сумме 57462,4 тыс. рублей, в том числе:

ремонт автомобильных дорог общего пользования 39508,7 тыс. рублей;

на содержание автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них 14835,7 тыс. рублей;

на обеспечение транспортной безопасности объектов автомобильного транспорта и дорожного хозяйства в сумме 3118,0 тыс. рублей.

В соответствии с представленным отчетом бюджет муниципального округа Шаховская за 1 полугодие 2025 года исполнен с профицитом в размере 415912,9 тыс. рублей.

Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ и кредитов от кредитных организаций не производилось.

Расходования средств бюджета на исполнение муниципальных гарантий муниципального округа Шаховская в 1 полугодии 2025 года соответственно не производилось.

Расходы бюджета муниципального округа Шаховская на обслуживание муниципального долга в 1 полугодии 2025 года не производились.

Отчет об исполнении бюджета муниципального округа Шаховская за 1 полугодие 2025 года соответствует нормам бюджетного законодательства и отражает соблюдение основных принципов бюджетной системы РФ.

По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счетная палата предложила администрации муниципального округа Шаховская:

1. Провести анализ фактического поступления отдельных видов доходов за 1 полугодие 2025 года и скорректировать при необходимости плановые показатели по поступлению доходов местного бюджета в части налоговых, неналоговых и иных доходов в 2025 году:

·единый сельскохозяйственный налог.

·плата по соглашениям об установлении сервитута в отношении земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности.

· прочие доходы от компенсации затрат государства.

Заключение по результатам мониторинга направлено в Совет депутатов муниципального округа и Главе муниципального округа Шаховская Московской области.