Контрольно-счетная палата городского округа Шаховская
Московской области провела мониторинг Отчета об исполнении бюджета городского
округа Шаховская за 9 месяцев 2022 года, утвержденного постановлением
администрации городского округа Шаховская от 20.10.2022 №3336.
Целью мониторинга является анализ исполнения бюджета
городского округа Шаховская Московской области за
9 месяцев 2022 года, выявление отклонений и недостатков и подготовка предложений
по их устранению.
По результатам мониторинга установлено следующее:
Общая сумма доходов бюджета городского округа
Шаховская с учетом безвозмездных поступлений по итогам за 9 месяцев 2022 года
составила 1888953,7 тыс. рублей, расходов – 1810075,5
тыс. рублей.
Анализ исполнения бюджета городского округа Шаховская
за 9 месяцев 2022 года свидетельствует об увеличении налоговых доходов и безвозмездных
поступлений и уменьшении неналоговых доходов бюджета.
Налог на доходы физических лиц остается основным
источником налоговых и неналоговых поступлений в доход бюджета.
В структуре доходов бюджета городского округа 9
месяцев 2022 года налоговые доходы составили 36,6%, неналоговые доходы – 4,2%,
безвозмездные поступления – 69,2%. План по поступлению доходов в бюджет округа
выполнен на 72,9%.
В нарушение п.6.18
Методики прогнозирования поступлений доходов в бюджет городского округа
Шаховская, главным администратором которых является администрация городского
округа Шаховская Московской области, утвержденной постановлением администрации
городского округа Шаховская от 17.08.2022 № 2151 (ред. от 29.08.2022 № 2674),
при наличии Прогнозного плана приватизации имущества, находящегося в
собственности городского округа Шаховская, утвержденного решением Совета
депутатов городского округа Шаховская от 25.01.2021 № 54/234, который содержит
перечень имущества планируемого к приватизации в 2022 году, план по поступлению
данного вида доходов отсутствует, то есть занижена сумма планируемых
поступлений в доход бюджета городского округа Шаховская.
Уточненный план по расходам по состоянию на 01.10.2022 года составил
3 214 406,4 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 1 810 075,5 тыс. рублей или 56,3% к годовым плановым назначениям.
Наибольший удельный вес в функциональной структуре расходов местного бюджета занимает раздел «Образование» - 48,6%, «Национальная экономика» - 13,5%, «Физическая культура и спорт» - 10,6%, «Общегосударственные вопросы» - 8,8%, «Культура, кинематография» - 7,8%. Остальные расходы занимают незначительный удельный вес.
В соответствии с ведомственной структурой расходов
бюджета городского округа Шаховская в 2022 году исполнение расходов
осуществляют три главных распорядителя бюджетных средств:
Администрация городского округа Шаховская;
Финансовое управление администрации городского округа
Шаховская;
Контрольно-счетная палата городского округа Шаховская.
Бюджетом городского округа на 2022
год объем финансовых средств, направляемых на реализацию 19 муниципальных
программ, предусмотрен в размере 3 202 875,7 тыс. рублей. За 9
месяцев отчетного года исполнение составило 1 803 710,4 тыс. рублей
или 56,3% от планового годового объема бюджетных назначений.
Непрограммные расходы составили 6 365,2
тыс. рублей или 0,4% от общего объема расходов.
Наибольший
удельный вес в общем объеме расходов по итогам за 9 месяцев 2022 года, как и за
аналогичный период 2021 года, имеют муниципальные программы:
· «Образование» – 45,8% (37,6% за 9 месяцев2021 года);
· «Развитие и функционирование дорожно-транспортного
комплекса» – 12,8% (13,3% за 9 месяцев2021 года);
·
«Культура» – 9,0% (12,1% за 9 месяцев2021
года);
·
«Управление имуществом и муниципальными
финансами» - 8,5% (11,3% за 9 месяцев2021 года).
За 9 месяцев 2022 года расходы по девяти муниципальным
программам городского округа исполнены на высоком уровне от 60%. Расходы по девяти муниципальным программам за 9
месяцев отчетного года произведены на уровне менее 60%
по причине планирования осуществления данных расходов на более поздние сроки,
по этой же причине расходы по одной муниципальной программе за 9 месяцев не
осуществлялись.
В соответствии с представленным отчетом бюджет
городского округа Шаховская за 9 месяцев 2022 года исполнен с профицитом в
размере 78 878,2 тыс. рублей.
Получение бюджетных кредитов от других бюджетов
бюджетной системы РФ и кредитов от кредитных организаций соответственно не производилось.
Расходования средств бюджета
на исполнение муниципальных гарантий городского округа Шаховская за 9 месяцев 2022
года не производилось.
Расходы бюджета городского округа Шаховская на
обслуживание муниципального долга за 9 месяцев 2022 года не производились.
Отчет об исполнении бюджета городского округа
Шаховская за 9 месяцев 2022 года в целом соответствует нормам бюджетного
законодательства и отражает соблюдение основных принципов бюджетной системы РФ
с учетом замечания.
