Исполнение бюджета городского округа Шаховская за 2021 год

Контрольно-счетная палата городского округа Шаховская Московской области завершила внешнюю проверку отчета об исполнении бюджета городского округа Шаховская Московской области за 2021 год.

В ходе проведенного анализа установлено:

С учетом внесенных изменений на 29.12.2021 года общий объем годовых назначений бюджета городского округа Шаховская утвержден по доходам в сумме 2 153 518,0 тыс. рублей, по расходам в сумме 2 242 016,7 тыс. рублей. Дефицит бюджета утвержден в сумме 88 498,7 тыс. рублей.

Согласно отчету об исполнении бюджета городского округа Шаховская за 2021 год бюджет округа исполнен по доходам в сумме 2 177 417,2 тыс. рублей или на 101,1% к утвержденным плановым назначениям, по расходам в сумме 1 970 655,8 тыс. рублей или на 87,9% к утвержденным плановым назначениям на 2021 год. При планируемом дефиците бюджета получен профицит в сумме 206 761,4 тыс. рублей.

Доходы бюджета городского округа Шаховская за 2021 год при уточненном плане 2 153 518,0 тыс. рублей составили 2 177 417,2 тыс. рублей или 101,1%. В структуре доходов налоговые и неналоговые доходы составили 954 600,2 тыс. рублей или 43,8%, безвозмездные поступления – 1 222 817,0 тыс. рублей или 56,2%.

Поступление доходов в 2021 году по сравнению с фактическим поступлением за 2020 год увеличилось на 92 697,3 тыс. рублей или на 4,4%. Поступление налоговых и неналоговых доходов увеличились на 112 851,5 тыс. рублей и 62 547,1 тыс. рублей соответственно, безвозмездные поступления уменьшились на 82 701,4 тыс. рублей.

Поступление налоговых доходов увеличилось в 2021 году в основном за счет увеличения налога на доходы физических лиц, налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и акцизов по подакцизным товарам, производимым на территории РФ.

Увеличение неналоговых поступлений в 2021 году связано в основном с увеличением прочих доходов от компенсации затрат государства.

В 2021 году размер финансовой помощи из бюджетов других уровней уменьшился в денежном выражении на 78 546,4 тыс. рублей, в том числе дотации, субсидии и субвенции бюджету городского округа уменьшились по сравнению с бюджетом 2020 года на 29 339,0 тыс. рублей, 37 878,2 тыс. рублей и 10 455,1 тыс. рублей соответственно. Иные межбюджетные трансферты уменьшились по сравнению с бюджетом 2020 года на 874,1 тыс. рублей.

С учётом внесённых изменений, утвержденные расходы бюджета городского округа Шаховская на 2021 год составили 2 242 016,7 тыс. рублей, что на 405 601,1 тыс. рублей больше первоначально планируемых расходов. Расходы бюджета городского округа исполнены к плановым назначениям на 87,9% и составили 1 970 655,8 тыс. рублей.

Расходы бюджета муниципального образования в 2021 году по сравнению с суммой расходов 2020 года увеличились на 93 094,3 тыс. рублей.

Наибольший удельный вес в функциональной структуре расходов бюджета занимает раздел «Образование» - 38,4%, «Национальная экономика» - 17,4%, «Общегосударственные вопросы» - 11,4%, «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 11,1%, «Культура, кинематография» - 10,7%, «Физическая культура и спорт» - 6,5%. Остальные разделы занимают незначительный удельный вес.

В соответствии с уточненным бюджетом городского округа Шаховская на 2021 год общий объем бюджетных ассигнований на реализацию девятнадцати муниципальных программ утвержден в сумме 2 234 614,2 тыс. рублей, что составляет 99,7 процентов от общего объема расходов бюджета городского округа. 

Исполнение в целом по муниципальным программам за 2021 год составило
 1 965 978,1 тыс. рублей или 88,0% к уточненному годовому плану.

В 2021 году в число низкоэффективных муниципальных программ вошли «Управление имуществом и муниципальными финансами», Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности», «Экология и окружающая среда», «Строительство объектов социальной инфраструктуры», а также сохранилась в качестве низкоэффективных «Безопасность и обеспечение безопасности жизнедеятельности населения».

С учетом изменений резервный фонд администрации городского округа Шаховская на конец 2021 года составил 9 000,0 тыс. рублей.

По данным Отчета об использованных бюджетных ассигнованиях резервных фондов за 2021 год из резервного фонда администрации городского округа Шаховская направлено 6 709,5 тыс. рублей. Исполнено расходов за счет средств резервного фонда по итогам 2021 года 4 253,5 тыс. рублей.

Резервный фонд администрации городского округа Шаховская на мероприятия по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в 2021 году не использовался в связи с заявительным характером использования бюджетных средств.

Общий объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, на 2021 год утвержден в сумме 37 216,0 тыс. рублей. По итогам 2021 года исполнение публичных нормативных обязательств составило 31 139,2 тыс. рублей или 83,7%.

Весь объём расходов бюджета городского округа Шаховская на исполнение публичных нормативных обязательств в 2021 году, как и в предыдущие годы, приходится на раздел 10 «Социальная политика».

На 01.01.2022 года дебиторская задолженность составила 3 088 205,3 тыс. рублей и увеличилась по сравнению с 2020 годом на 2 598 072,8 тыс. рублей.

На 01.01.2022 года кредиторская задолженность составила 62 203,9 тыс. рублей и снизилась по сравнению с 2020 годом на 2 921,5 тыс. рублей. Просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

При плановом дефиците бюджета в сумме 88 498,7 тыс. рублей получен профицит в сумме 206 761,4 тыс. рублей.

В 2021 году городской округ Шаховская бюджетные кредиты и кредиты в коммерческих банках не получал.

Задолженность перед кредитными организациями на 01.01.2022 года не числилась.

Расходы бюджета городского округа Шаховская на обслуживание муниципального долга в 2021 году не производились.

Расходования средств бюджета на исполнение муниципальных гарантий городского округа Шаховская в 2021 году не производилось.

Отчет об исполнении бюджета городского округа Шаховская за 2021 год в целом отражает соблюдение при исполнении бюджета Бюджетного кодекса РФ, основных принципов бюджетной системы РФ (сбалансированности бюджета, отражения доходов и расходов и источников финансирования дефицита, результативности и эффективности, прозрачности (открытости), достоверности и целевого характера бюджетных средств, подведомственности расходов, единства кассы).

Проект решения Совета депутатов городского округа Шаховская «Об исполнении бюджета городского округа Шаховская за 2021 год» с учетом замечаний и предложений рекомендуется к рассмотрению и утверждению Советом депутатов городского округа Шаховская.